دليل إجراءات الأعمال في مصر: تأسيس الشركات والرخصة الذهبية والضرائب وقانون العمل والعلامات والجمارك

🏢 تأسيس الشركات

اختيار الشكل القانوني (شركة ذات مسؤولية محدودة أو مساهمة أو فرع أو مكتب تمثيل)، ثم التأسيس عبر مركز خدمات المستثمرين بالهيئة العامة للاستثمار أو منصتها الإلكترونية، والحصول على السجل التجاري والبطاقة الضريبية، ثم التسجيل في التأمينات.

الجهة المختصة: الهيئة العامة للاستثمار والمناطق الحرة

🏅 الرخصة الذهبية

ما الرخصة الذهبية (الموافقة الواحدة) في مصر وفق المادة ٢٠ من قانون الاستثمار المعدلة بالقانون ١٦٠ لسنة ٢٠٢٣: من يحق له التقدم، والقطاعات الثلاثة عشر، والشروط، والخطوات الخمس، والمستندات، مع الروابط الرسمية للهيئة العامة للاستثمار.

1. ما يفيد تمتع الشركة بالملاءة المالية اللازمة لتنفيذ المشروع.
2. تقديم دراسة جدوى مبدئية يعدها أحد بيوت الخبرة الوطنية أو العالمية ذات السمعة الطيبة المرخص لها.
3. تقديم برنامج زمني لتنفيذ المشروع.

🧮 حاسبة ضريبة المرتبات والقيمة المضافة

أدخل الراتب الشهري لتقدير ضريبة كسب العمل وصافي الراتب وفق جدول المادة ٨ من قانون الضريبة على الدخل المستبدل بالقانون ٧ لسنة ٢٠٢٤، والإعفاء الشخصي ٢٠ ألف جنيه، وحدود أجر الاشتراك التأميني لعام ٢٠٢٦، مع حاسبة ضريبة القيمة المضافة ١٤٪.

1. الدخل السنوي = الراتب الشهري × ١٢.
2. تُخصم حصة العامل في التأمينات: ١١٪ من أجر الاشتراك (في ٢٠٢٦ لا يقل أجر الاشتراك عن ٢٬٧٠٠ جنيه ولا يزيد على ١٦٬٧٠٠ جنيه شهريًا).
3. يُخصم الإعفاء الشخصي السنوي ٢٠ ألف جنيه (المادة ١٣ بند ١).

🧾 الضرائب والمحاسبة

أهم الضرائب والالتزامات للشركات في مصر: التسجيل الضريبي، وضريبة أرباح الأشخاص الاعتبارية ٢٢٫٥٪، والقيمة المضافة ١٤٪ وحد التسجيل ٥٠٠ ألف جنيه، واستقطاع ضريبة المرتبات، والفاتورة الإلكترونية، وأسعار النظام الضريبي المبسط وفق القانون ٦ لسنة ٢٠٢٥.

1. بعد القيد في السجل التجاري، التسجيل في مصلحة الضرائب والحصول على البطاقة الضريبية ورقم التسجيل.
2. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عند بلوغ المبيعات ٥٠٠ ألف جنيه.
3. الانضمام إلى منظومتي الفاتورة والإيصال الإلكتروني وفق قرارات المصلحة.

🧾 الفاتورة والإيصال الإلكتروني

منظومة الفاتورة الإلكترونية (بين الشركات والجهات) والإيصال الإلكتروني (للمستهلك النهائي) لدى مصلحة الضرائب: القانون ٢٠٦ لسنة ٢٠٢٠، وقرارا وزير المالية ١٨٨ لسنة ٢٠٢٠ و٢٣٠ لسنة ٢٠٢٢، والاستعلام عن المراحل وخطوات الانضمام.

1. الاستعلام في قوائم المراحل التي تنشرها مصلحة الضرائب عن إلزام رقم تسجيلك.
2. استخراج التوقيع الإلكتروني (الختم الإلكتروني) من إحدى الجهات المرخص لها.
3. تسجيل حساب الشركة على بوابة الفاتورة الإلكترونية برقم التسجيل الضريبي وتفعيله.

🛡️ التأمينات الاجتماعية

وفق قانون التأمينات الاجتماعية والمعاشات رقم ١٤٨ لسنة ٢٠١٩: حصة العامل ١١٪ وحصة صاحب العمل ١٨٫٧٥٪، والحد الأدنى لأجر الاشتراك ٢٬٧٠٠ جنيه والأقصى ١٦٬٧٠٠ جنيه في ٢٠٢٦، مع خطوات تسجيل المنشأة والعاملين والروابط الرسمية.

1. بعد تأسيس الشركة، تسجيل المنشأة في مكتب التأمينات المختص (استمارة ١).
2. تسجيل كل عامل عند التحاقه (استمارة ٢) بأجره الفعلي.
3. سداد حصتي العامل وصاحب العمل شهريًا.

📦 الجمارك والاستيراد

أهم خطوات استيراد البضائع إلى مصر: القيد في سجل المستوردين، والتسجيل في منصة نافذة بالتوقيع الإلكتروني، والتسجيل المسبق للشحنات ACI الإلزامي للشحن البحري منذ ١ أكتوبر ٢٠٢١، والإقرار الجمركي والفحص، وفق قانون الجمارك رقم ٢٠٧ لسنة ٢٠٢٠.

1. قيد الشركة في سجل المستوردين (أو الاستيراد عن طريق مستورد مقيد).
2. استخراج التوقيع الإلكتروني والتسجيل في منصة نافذة.
3. قبل الشحن يسجل المستورد أو وكيله بيانات الشحنة والمورد على نافذة ويحصل على رقم ACID، ويجب أن يظهر الرقم على بوليصة الشحن والمانيفست.

⚖️ قانون العمل وحاسبة نهاية الخدمة والإجازات

وفق قانون العمل رقم ١٤ لسنة ٢٠٢٥ المنشور في الجريدة الرسمية في ٣ مايو ٢٠٢٥: أيام الإجازة السنوية، ومقابل رصيد الإجازة، ومكافأة إنهاء العقد محدد المدة من جانب صاحب العمل، والحد الأدنى لتعويض الإنهاء غير المشروع، ومكافأة الأسباب الاقتصادية والمادة ١٧٢، ومنحة الوفاة.

📝 التوكيلات والتوثيق للأجانب

إجراءات عمل التوكيلات والتوثيق للأجانب في مصر أمام مصلحة الشهر العقاري والتوثيق التابعة لوزارة العدل، والخدمات المتاحة عبر منصة مصر الرقمية ومركز خدمات مصر. أما المحررات الصادرة خارج مصر فتُستخدم بعد استيفاء التصديق.

1. تحديد نوع المحرر (توكيل عام أو خاص أو توكيل قضايا وغير ذلك).
2. الحجز عبر منصة مصر الرقمية أو الحضور إلى مكتب الشهر العقاري والتوثيق وفق قائمة مركز خدمات مصر.
3. الحضور شخصيًا للتوقيع بوثيقة هوية سارية. ويُطلب من الأجنبي عادة جواز سفر ساري المفعول، وتُطبق الإجراءات المعمول بها في المكتب وقت الطلب.

™️ تسجيل العلامة التجارية

يُقدَّم طلب تسجيل العلامة التجارية في مصر إلى جهاز تنمية التجارة الداخلية التابع لوزارة التموين والتجارة الداخلية. والأساس القانوني هو قانون حماية حقوق الملكية الفكرية رقم ٨٢ لسنة ٢٠٠٢. وتعرض هذه الصفحة الجهة المختصة وفئات المستندات كما يبينها موقع الجهاز، دون ذكر رسوم أو مدد لم نتحقق منها في نص رسمي.

1. تحديد صورة العلامة وفئات السلع أو الخدمات قبل الإيداع.
2. تقديم الطلب إلى جهاز تنمية التجارة الداخلية مع المستندات المطلوبة.
3. فحص الأسبقية وقابلية التسجيل لدى الجهاز.

📦 تسجيل المنتجات (الدواء والغذاء والتجميل)

قبل استيراد أو تداول الأدوية والمستحضرات الطبية والأغذية ومستحضرات التجميل في مصر، يلزم التسجيل أو الإخطار لدى الجهة المختصة. تختص هيئة الدواء المصرية بالدواء ومستحضرات التجميل (القانون ١٥١ لسنة ٢٠١٩)، وتختص الهيئة القومية لسلامة الغذاء بالغذاء (القانون ١ لسنة ٢٠١٧). ومدد إخطار مستحضرات التجميل ومدة سريانه وفق دليل الهيئة الصادر في ٢٠٢٣.

🏛️ المناقصات وبوابة التعاقدات العامة

تُنشر مناقصات ومزايدات وتعاقدات الجهات العامة في مصر عبر بوابة التعاقدات العامة، وتُتلقى العروض إلكترونيًا. والأساس القانوني هو قانون تنظيم التعاقدات التي تبرمها الجهات العامة رقم ١٨٢ لسنة ٢٠١٨. وتشير هذه الصفحة إلى البوابة الرسمية دون ذكر نسب تأمين أو رسوم لم نتحقق منها في نص رسمي.

1. إنشاء حساب مورد على بوابة التعاقدات العامة واستكمال التسجيل وفق ما تطلبه البوابة.
2. البحث عن العمليات الجارية حسب الجهة أو الفئة أو الكلمات المفتاحية، وقراءة الإعلان وكراسة الشروط.
3. تقديم العرض إلكترونيًا بالكيفية وفي المواعيد المبينة في كراسة تلك العملية.

🏠 تملك الأجانب والضرائب العقارية

يخضع تملك غير المصري للعقار لغرض السكن الخاص له ولأسرته لأحكام القانون رقم ٢٣٠ لسنة ١٩٩٦. وعند التصرف تسري ضريبة التصرفات العقارية بسعر ٢٫٥٪ وفق المادة ٤٣ بعد استبدالها بالقانون ١٥١ لسنة ٢٠٢٦، كما تسري الضريبة السنوية على العقارات المبنية وفق القانون ١٩٦ لسنة ٢٠٠٨. وتستخدم الحاسبة هذه الأسعار الرسمية وحدود الإعفاء المنشورة حاليًا على موقع مصلحة الضرائب العقارية.

☕ ترخيص المحال والمطاعم والكافيهات

يتطلب فتح محل أو مطعم أو كافيه الحصول على ترخيص محل عام من مركز إصدار التراخيص بالوحدة المحلية المختصة. والأساس القانوني هو قانون المحال العامة رقم ١٥٤ لسنة ٢٠١٩. وتخضع المنشآت الغذائية أيضًا لتسجيل الهيئة القومية لسلامة الغذاء وللشهادات الصحية للعاملين. أما الاشتراطات والرسومات والرسوم فوفق ما يعلنه مركز التراخيص واللوائح المعمول بها في حينه.

1. استكمال السجل التجاري والتسجيل الضريبي إذا كان التشغيل عبر شركة.
2. التأكد من الاشتراطات المنطبقة على العنوان والنشاط لدى مركز التراخيص المختص.
3. إعداد الملف وتقديم طلب الترخيص وفق ما يطلبه المركز.

🧮 حاسبة ضريبة الأرباح والنظام المبسط

السعر العام لضريبة أرباح الأشخاص الاعتبارية ٢٢٫٥٪ من الربح الخاضع (المادة ٤٩ من قانون الضريبة على الدخل). ويجوز للمشروعات التي لا يجاوز حجم أعمالها السنوي ٢٠ مليون جنيه أن تطلب المعاملة وفق المادة ١٠ من القانون ٦ لسنة ٢٠٢٥ على حجم الأعمال. وتستخدم الحاسبة هذه الأسعار القانونية فقط؛ أما مدى الانطباق والحالات المستبعدة في المادة ٤ فيُراجعان مع نص القانون ومع المحاسب.

⚖️ التحكيم التجاري

يسري على التحكيم في المواد المدنية والتجارية في مصر قانون التحكيم الصادر بالقانون رقم ٢٧ لسنة ١٩٩٤ وتعديلاته. وينشر مركز القاهرة الإقليمي للتحكيم التجاري الدولي نص القانون ويتولى التحكيم المؤسسي. وتعرض هذه الصفحة الإطار وفق مواد الإصدار وموقع المركز، دون ذكر رسوم تحكيم لم نتحقق منها في نص رسمي.

📄 صحيفة الحالة الجنائية والشهادة الصحية

يمكن استخراج صحيفة الحالة الجنائية عبر منصة مصر الرقمية، وهي مدرجة في دليل خدمات وزارة الداخلية ودليل الخدمات العامة. وكثيرًا ما تُطلب عند التعيين أو ترخيص العمل أو بعض التراخيص. كما يُطلب من العاملين في المنشآت الغذائية عادة شهادة صحية صادرة عن الجهة الصحية المختصة. وشروط الاستخراج والرسوم ومدة السريان وفق ما تعلنه كل منصة في حينه.

1. تقديم الطلب عبر خدمة «إصدار صحيفة حالة جنائية مميكنة» على منصة مصر الرقمية، أو من خلال المنافذ المبينة في دليل خدمات وزارة الداخلية ودليل الخدمات العامة.
2. استيفاء بيانات الهوية وإتمام الطلب وفق ما تعلنه المنصة أو النافذة في حينه.
3. استلام الصحيفة أو تنزيلها وفق الإخطار، ومراجعة ما تطلبه الجهة المستفيدة من تاريخ إصدار أو تصديق أو ترجمة.